Παρατηρήσεις αναγράφονται στην Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Δήμου Τριφυλίας έτους 2023, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2023, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή προς το Δημοτικό Συμβούλιο Τριφυλίας, που συζητήθηκαν το βράδυ της Παρασκευής στο Σώμα.
Μάλιστα, αυτές οι παρατηρήσεις είχαν ως συνέπεια την καταψήφιση του μοναδικού θέματος της 31ης τακτικής συνεδρίασης του Δ.Σ. Τριφυλίας «Έγκριση Ισολογισμού Δήμου Τριφυλίας έτους 2023 (Σχ.359/2024 ΑΔΕ)» από την παράταξη «Τριφυλία Ενωμένοι», ενώ «λευκό» ψήφισε η Κατερίνα Τσιγκάνου. Θετικά ψήφισαν οι δημοτικοί σύμβουλοι της συμπολίτευσης.
Στην παράγραφο της έκθεσης «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη» αναγράφεται: «Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής:
1. Στο πλαίσιο του ελέγχου μας, κατά τη διαδικασία επιβεβαίωσης των λογαριασμών “Έξοδα Εγκαταστάσεως” και “Πάγιο Ενεργητικό”, διαπιστώσαμε:
α) Δεν έχουν συνταχθεί πλήρως, μέχρι τη χορήγηση της παρούσας έκθεσης ελέγχου, τα φύλλα προσδιορισμού της αξίας των ακινήτων, στα προβλεπόμενα έντυπα και οι υπολογισμοί παραμένουν σε μη ευχερώς ελέγξιμες καταστάσεις. Επιπρόσθετα δεν έχει γίνει έλεγχος μεταγραφής των ακινήτων στο Κτηματολόγιο (Ν.4623/2019, ΦΕΚ 134/Α/09.08.2019) και δεν έχει ολοκληρωθεί ακόμα η δημιουργία ενός επαρκούς περιουσιολογίου με συγκέντρωση των τίτλων κτήσης, αδειών οικοδομής και άλλων εγγραφών που επιβεβαιώνουν την κυριότητα και τα ενδεχόμενα βάρη επί των ακινήτων. Κατά συνέπεια, δεν μπορούμε να προσδιορίσουμε τις επιδράσεις στην αξία των περιουσιακών στοιχείων στα ίδια κεφάλαια, για την περίπτωση που θα είχε ολοκληρωθεί ο επανέλεγχος της ακίνητης περιουσίας.
β) Σύμφωνα με την υπ’ αριθ. 153/2015 απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου, συντάχθηκε το από 02.06.2015 πρωτόκολλο παράδοσης και παραλαβής για τη μεταφορά παγίων στοιχείων ύδρευσης και αποχέτευσης στην Δημοτική Επιχείρηση Ύδρευσης – Αποχέτευσης Τριφυλίας (Δ.Ε.Υ.Α.Τ.) συνολικής αναπόσβεστης αξίας ποσού 1.134.904,57 ευρώ, όπως προκύπτει από το Μητρώο Παγίων του Δήμου. Σχετικά με τα πάγια αυτά, σημειώνεται ότι, όπως προκύπτει από την επιστολή-γνωστοποίηση της Οικονομικής Υπηρεσίας του Δήμου προς την αρμόδια επιτροπή, η οποία συνέταξε πρωτόκολλο παράδοσης – παραλαβής, υπάρχουν διαφορές τόσο στην αξία των παγίων όσο και στην ακριβή ονομασία τους και, κατά συνέπεια, διατηρούμε επιφύλαξη ως προς τα πάγια που μεταφέρθηκαν στη ΔΕΥΑΤ, καθώς και ως προς την αξία αυτών.
γ) Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι στο κονδύλι του Ισολογισμού “Γήπεδα- Οικόπεδα”, “Αγροί” και “Κτήρια και τεχνικά έργα” περιλαμβάνονται περιουσιακά στοιχεία κυριότητας του Δήμου, που κατά παρέκκλιση των διατάξεων του ΠΔ 315/1999, αναγνωρίστηκαν με αξία ευρώ 0,01 ή ευρώ 0,00 ή ευρώ 1,00/ανά περιουσιακό στοιχείο (συνολική αξία οικοπέδων ευρώ 5,70 και κτιρίων ευρώ 0,67), ενώ για την ορθή απεικόνισή τους θα έπρεπε να αποτιμηθούν στο κόστος κτήσης του ή εφόσον αυτό δεν είναι εφικτό, στην ενδεικνυόμενη τρέχουσα αξία τους. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να προσδιοριστεί το ύψος της αξίας των ακινήτων αυτών και η επίπτωσή τους στους λογαριασμούς ενσώματων ακινητοποιήσεων, Ιδίων Κεφαλαίων του Δήμου και αποτελεσμάτων χρήσης λόγω μη καταλογισμού των σχετικών αποσβέσεων.
2. Κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας, εστάλησαν επιστολές σε τέσσερις (4) νομικούς σύμβουλους του Δήμου για την επιβεβαίωση: α) των εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων του Δήμου και β) της ύπαρξης νόμιμων τίτλων των ακίνητων περιουσιακών στοιχείων του Δήμου και τα τυχόν εμπράγματα βάρη επ’ αυτών. Μέχρι την ημερομηνία του ελέγχου μας λάβαμε απάντηση από δύο (2) νομικούς συμβούλους, σύμφωνα με τις απαντήσεις των οποίων προέκυψαν εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις τρίτων κατά του Δήμου ύψους ευρώ 450 χιλ. περίπου. Η τελική έκβαση των αγωγών αυτών δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν είμαστε σε θέση να εκτιμήσουμε εάν η ήδη σχηματισθείσα πρόβλεψη ποσού ευρώ 130 χιλ. επαρκεί για τη διευθέτηση των ανωτέρω υποθέσεων. Συνεπώς, λόγω των ανωτέρω, διατηρούμε επιφύλαξη για την ενδεχόμενη ή πιθανή επίπτωση λόγω της ύπαρξης επιπλέον αξιώσεων και διεκδικήσεων έναντι του Δήμου και από την τελική διευθέτηση των εκκρεμών αγωγών, στους λογαριασμούς προβλέψεων, στα αποτελέσματα της κλειόμενης και των προηγούμενων χρήσεων στα Ίδια Κεφάλαια και στην περιουσιακή κατάσταση του Δήμου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023.
3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις του Δήμου δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2018-2023 και δεν έχουν καταστεί οριστικές. Ο Δήμος δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογισθούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη γι’ αυτές τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Από τον έλεγχό μας δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται.
Επιπρόσθετα, στο Δήμο: α) δεν έχει διενεργηθεί έκτακτος διαχειριστικός έλεγχος από τους Οικονομικούς Επιθεωρητές του υπουργείου Οικονομικών έπειτα από αίτημα του υπουργού Εσωτερικών ή του γενικού γραμματέα της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Πελοποννήσου, Δυτικής Ελλάδας και Ιονίου, για το σύνολο των διαχειριστικών του χρήσεων έως και το 2023,
β) δεν έχει ελεγχθεί κατασταλτικά από το Ελεγκτικό Συνέδριο για το σύνολο των διαχειριστικών του χρήσεων έως και το 2023.
Ως εκ τούτου, δεν έχουν οριστικοποιηθεί τυχόν υποχρεώσεις που θα προκύψουν από τους εν λόγω ελέγχους».
Σημειώνεται πως παρούσες στη συνεδρίαση για διευκρινίσεις και απαντήσεις σε ερωτήσεις ήταν η διευθύντρια της Διεύθυνσης Οικονομικών Υπηρεσιών του Δήμου, Δήμητρα Κωστοπούλου και από το Λογιστήριο η Σταυρούλα Σταματοπούλου.
Τοποθετήσεις για τον ισολογισμό έτους 2023
Oι παρατηρήσεις του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή λογιστή, που αναγράφονται στην Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Δήμου Τριφυλίας έτους 2023 κυριάρχησαν στη συζήτηση για την «Έγκριση Ισολογισμού Δήμου Τριφυλίας έτους 2023 (Σχ.359/2024 ΑΔΕ)» στην 31η τακτική συνεδρίαση του Δημοτικού Συμβουλίου Τριφυλίας το βράδυ της Παρασκευής.
Ο επικεφαλής της παράταξης «Τριφυλία Ενωμένοι», Κυριαζής (Άκης) Κατρίτσης, ανέγνωσε σημεία της έκθεσης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή με τις επιφυλάξεις εστιάζοντας στο Κτηματολόγιο, το Περιουσιολόγιο, τις δικαστικές υποθέσεις και αξιώσεις από το Δήμο, τις φορολογικές υποχρεώσεις καθώς και το ότι δεν έχει γίνει έκτακτος διαχειριστικός και κατασταλτικός έλεγχος, τονίζοντας ότι αυτές οι παρατηρήσεις υπήρχαν και προηγούμενες χρονιές και έπρεπε η δημοτική Αρχή να τα έχει τακτοποιήσει.
Πρόσθεσε δε ότι βασικά ακίνητα του τέως Δήμου Γαργαλιάνων, που γνωρίζει και ανέφερε, δεν έχουν «ανέβει» στο Κτηματολόγιο και «αυτό δείχνει ότι κάτι δεν πάει καλά στο βασίλειο της Δανιμαρκίας».
Ο ίδιος ρώτησε: «Υπάρχει κάποια βεβαίωση από τη Δημοτική Αρχή σε κάποιους οι οποίοι έχουν εκτελέσει προμήθειες ή έργο χωρίς τη νόμιμη διαδικασία, που προβλέπει ο νόμος; Υπάρχει; Δεν το ξέρω. Γιατί ενώ είχαμε τη διαβεβαίωση από τον κ. δήμαρχο, αρχές του έτους, ότι “δε χρωστάμε σε κανέναν,” ήρθε στη ΔΕΥΑΤ επιχείρηση των Φιλιατρών διεκδικώντας 150 – 160 χιλιάδες οφειλή για υλικά τα οποία είχε πάρει στην τετραετία… Δηλαδή, αυτά θα δημιουργηθούν και το 2024 και το 2025; Ερωτώ τη διοίκηση. Ή υπάρχει μια βεβαίωση η οποία λέει ότι “εγώ πιστοποιώ ότι χρωστάμε στον κ. Κατρίτση 50.000 ευρώ για εκτέλεση εκείνου κι εκείνου κι εκείνου του έργου”; Γίνονται αυτά, κακώς γίνονται, αλλά θα αιφνιδιαστούμε εμείς στο μέλλον;». Απαντώντας ο κ. Βλάχος είπε «θα δείξει», με τον κ. Κατρίτση να λέει: «Σαφώς, ασαφής απάντηση από τον κ. Βλάχο».
Με τη σειρά της, η επικεφαλής της «Λαϊκής Συσπείρωσης», Κατερίνα Τσιγκάνου, ανέφερε: «Εγώ βλέπω στην έκθεση αυτή ότι ευθύνες έχει η διοίκηση επί των οικονομικών καταστάσεων. Και οι ευθύνες του ελεγκτή είναι, βασικά, να τα ξαναδεί αυτά και να τα επισημάνει. Δεν έχω αντίρρηση σε αυτά που λέμε εδώ πέρα, αλλά έχω αντίρρηση, κατά κάποιον τρόπο, στην ύπαρξη των ορκωτών ελεγκτών, αφού δεν κάνουν τίποτα παραπάνω από αυτά που κάνει και η διοίκηση. Οπότε στο θέμα αυτό θα τοποθετηθώ με “λευκό”».
